Дебет 19 Кредит 60 — 36 000 руб. – учтен НДС по полученным товарам; 21 августа: Дебет 68 Кредит 19 — 36 000 руб. – зачтен НДС по приобретенным товарам. ЗАО «Астра» налоговый вычет по НДС в декларации за июль. Ситуация 2 «Астра» получила товары 31 августа. «Тюльпан» выписал счет-фактуру и передал его «Астре» через пять дней — 4 сентября. Бухгалтер фирмы — покупателя сделает в такие проводки: 31 августа: Дебет 41 Кредит 60 — 200 000 руб. — отражена стоимость полученных товаров; Дебет 19 Кредит 60 — 36 000 руб. – учтен НДС по полученным товарам; 4 сентября: Дебет 68 Кредит 19 — 36 000 руб. – зачтен НДС по приобретенным товарам. Право на налоговый вычет «Астра» получит не в августе, а месяцем позже. Сумма налогового вычета попадет в декларацию за сентябрь. В августе «Астре» придется заплатить НДС в большей сумме, что может быть ей вовсе не выгодно.

Вопросы-ответы линии консультаций по 1с

  • 1 Возврат покупателю денежных средств по безналичному расчету – оформление
  • 1.1 Основание для возврата денежных средств покупателю
  • 1.2 Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету – сроки по закону
  • 2 Возврат ошибочно перечисленных денежных средств
  • 2.1 Заявление на возврат денежных средств покупателю — образец

Объемы покупок, за которые была произведена оплата банковскими картами, только растут. Все больше товаров оплачивается банковскими картами и другими безналичными платежными средствами.
При этом на такие покупки действуют стандартные правила возвращения затраченных финансов. Покупатель может предъявить требование вернуть средства, оплаченных по безналичному расчету в двухнедельный период со дня покупки.
Это правило касается продукции, которая по каким-то причинам «не понравилась» клиенту.

Возврат товаров поставщику в программе 1с бухгалтерии 3.0 (8.3)

Инфоinfo
Наличие счета-фактуры — одно из условий применения вычета по налогу на добавленную стоимость. Поставщик должен выставить счет-фактуру покупателю в течение пяти дней с момента отгрузки товаров (работ, услуг).

Важноimportant
То есть, счет-фактуру можно выписать позже отгрузки только на пять календарных дней. Но часто бывает, что покупатель подолгу дожидается этого столь важного документа.

Каковы последствия «опоздания» счета-фактуры и как отражать такой счет-фактуру в учете, мы расскажем в этой статье. Общее для всех правило Чтобы применить вычеты по «входному» НДС, вы должны одновременно соблюсти три следующих условия: — у вас есть правильно оформленный счет-фактура поставщика; — товары (работы, услуги) или имущественные права вы приняли на учет; — товары (работы, услуги) приобретены вами для операций, облагаемых НДС.

Правила возврата финансовых средств по безналичному расчету

Бухгалтер сделает в учете следующие проводки: Дебет 41 (10, 26 и т.п.) Кредит 60 — отражена стоимость полученных ценностей (выполненных работ, оказанных услуг); Дебет 19 Кредит 60 — учтен НДС со стоимости полученных ценностей (выполненных работ, оказанных услуг); Дебет 68 Кредит 19 — зачтен НДС по приобретенным ценностям (работам, услугам). Разница в пять дней Если счет-фактура выписан в течение 5 дней после отгрузки, то в этом случае может случиться одно из двух: — дата счета-фактуры попадает в тот же налоговый период, в котором произошла отгрузка; — дата счета-фактуры попадает в следующий налоговый период.

Вниманиеattention
Напомним: налоговый период по НДС не для всех одинаков. Для его определения важен размер выручки фирмы. Обычно для крупных и средних фирм налоговый период – это месяц.

А для малого бизнеса, как правило, — квартал. Обратимся к закону Налоговый кодекс РФ «Статья 163. Налоговый период 1.

Возврат товара поставщику покупателем

  • ДТ51 КТ62 — 12 500 – получены деньги от покупателя.
  • ДТ76 КТ68 — 1906,78 – оформлена фактура.
  • ДТ62 КТ90.1 – 25 000 – учтена выручка.
  • ДТ90.3 КТ68 — 3813,56 – начислен НДС.
  • ДТ90.2 КТ41 – 20 000 – учтена себестоимость.
  • ДТ62 КТ62 – 12 500 – зачтен аванс.
  • ДТ68 КТ76 — 1906,78 – вычет НДС.
  • ДТ62 КТ90.1 – 25 000 – сторно реализации.
  • ДТ90.2 КТ41 — 20 000 – корректировка списания товаров.
  • ДТ90 КТ19 — 3813,56 – сторно начисленного НДС.
  • ДТ62 КТ62 – 12 500 – корректировка полученного аванса.
  • ДТ68 КТ19 — 1906,78 – регистрация фактуры на возврат.
  • ДТ62 КТ51 – 12 500 – возврат денег покупателю.

А если налоговые периоды отличаются? Согласно п. 6 ПБУ 9 «Доходы организации», выручка в БУ принимается в сумме, равной величине поступивших денежных средств.

Юридические услуги в курске

В данном акте следует сослаться на договор или на сам факт сделки. Кроме того, нужно отразить основание для возврата. Это может быть реализация своим потребителем права на получение денег в течение двух недель или факт заводского брака;

  • следует оформить осуществление перевода по бухгалтерии.

    Для этого нужно отразить в документах факт реализации изделия, а затем факт его возврата и восстановление изделие в общем ассортименте. Безналичная продажа должна осуществляться в строгом соответствии с законом о бухгалтерском учете в РФ.

    В противном случае, магазин может понести налоговую ответственность;

  • перевод суммы следует проводить как возврат. Такая проводка позволит правильно проанализировать в будущем приходно-расходные операции и не ошибиться при составлении налоговых расчетов.
    Правильность проводки следует проверить.

Бухгалтерские и юридические услуги

Когда продукция имеет явный заводской брак или у нее истек срок годности, имеются механические повреждения корпуса. Все указанные случаи являются основанием для перечисления потраченных денег.

Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету – сроки по закону Согласно требованию закона, затраченная сумма должна быть возвращена на счет покупателя по безналичному расчету за три рабочих дня. Это означает, что у магазина есть всего три дня для того, чтобы выполнить требование клиента о перечислении средств.

При этом речь идет о времени, необходимом для совершения операции торговым объектом. Если деньги поступят на счет позже, это не может являться виной продавца и он не будет нести за это ответственность.

Если же магазин не предпринял в течение установленного срока мер к переводу средств, покупатель может заявить иск.
Опоздавший» счет-фактура Если счет-фактуру, датированный 30-м августа, покупатель получит 15-го сентября – это обычное дело. Например, письмо со счетом-фактурой долго шло по почте. Но принять НДС к вычету вы сможете только тогда, когда счет-фактура будет у вас на руках (п. 1 ст. 172 НК РФ). Как действовать в такой ситуации? С одной стороны, здесь можно применить норму статьи 81 НК РФ.

А именно: вы вправе внести необходимые изменения и дополнения в декларацию того налогового периода, к которому относятся операции. Иначе говоря – получив «опоздавший» счет – фактуру, сдать в налоговую инспекцию уточненную декларацию, показав в ней «опоздавший» вычет.

В учете этот вычет нужно будет отразить «задним числом». Позволяет так поступить статья 54 НК РФ.

Поставщик ошибочно отгрузил yt тот товар правила возврата

Между делом Чтобы избежать споров с налоговыми органами по поводу вычета в текущем месяце «входного» налога, который относится к прошлым периодам, советуем: 1) ведите журнал регистрации входящей документации; 2) регистрируйте все «опоздавшие» счета-фактуры в этом журнале; 3) правила регистрации документов закрепите в учетной политике или в приказе. Подтвердить дату получения документов могут и почтовые бумаги, например, конверт.

Счет-фактура с «не правильной» датой В нашей жизни бывает всякое. В том числе и счет-фактура поставщика с «неправильной» датой.

Например, продавец может указать в счете – фактуре дату, выходящую за пределы пяти дней, установленных Кодексом (то есть гораздо позже отгрузки). Как быть в этом случае? Конечно, идеальный вариант – убедить поставщика переделать счет-фактуру и поставить в нем верную дату.

Поставщик ошибочно отгрузил не тот товар правила возврата

Проводки:

  • ДТ60 «Авансы» КТ51 — 12 500 – перечислен аванс.
  • ДТ68 КТ76 – 1906,78 – отражен НДС.
  • ДТ41 КТ60 – 25 000 – товар принят к учету.
  • ДТ19 КТ60 — 3813,56 – учтен НДС.
  • ДТ60 КТ60 «Авансы» – зачтен аванс.
  • ДТ68 КТ19 — 3813,56 – зарегистрирована фактура.
  • ДТ76 КТ68 — 1906,78 – восстановлен НДС.
  • ДТ76 КТ41 — 25 000 – возврат товара поставщику.
  • ДТ76 КТ68 — 3813,56 руб. – учтен НДС.
  • ДТ51 КТ76 – 12,5 тыс. руб. – возвращены деньги за товар.

У поставщика отражение этой операции осложняется начислением НДС на предоплату и последующим отражением вычета.
Здесь сказано: «При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем (отчетном) налоговом периоде перерасчет налоговых обязательств производится в периоде совершения ошибки.» Иначе говоря, обнаружив «августовское» искажение в сентябре, вы исправляете ошибку «августом». В книгу покупок в этом случае также нужно будет внести исправления. В ней вы покажете «опоздавший» счет фактуру той датой, которая указана в документе. Причем дополнительные листы книги покупок здесь «не помогут». Ведь в этих листах показывают только те «входящие» счета-фактуры, которые раньше были зарегистрированы ошибочно и должны быть аннулированы.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

  • Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3 и 8.2;
  • Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
  • Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Итак, заполним наш вновь созданный документ. Начнем с Контрагента. Выбираем его из справочника, при этом автоматически должно заполниться поле Договор.

В редких случаях поле Договор остается не заполненным. Это может случиться, когда товар в данной информационной базе не был оформлен документом Поступление (акт, накладная). Например, возвращается товар, введенный как остаток на начало периода или оприходованный как излишек в ходе инвентаризации. В этом случае нужно создать договор вручную. Здесь следует обратить внимание, что вид договора должен быть С поставщиком, иначе выбрать в документе его будет нельзя .

Leave a Reply

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *